2014年个人税务与遗产筹划-国际金融理财师资格认证考试用书【国际金融理财师资格认证考试参考用书，金融从业人员必读系列，国际权威理财资格认证】
作     者北京当代金融培训有限公司
出 版 社中信出版社
出版时间2014-12-25
版 次：1
印刷时间：2014-11-26
开 本：16开
纸 张：胶版纸
印 次：1
包 装：平装
ＩＳＢＮ9787508649047
定     价：39.00
金融从业人员必读系列，国际权威理财资格认证
● 金融从业基本要求；
● 权威性与唯一性；
● 国际金融理财师（CFP）资格认证的唯一考试指定用书；
● 紧密结合我国国情，以法律法规为依据，极力彰显适用性和实用性；
● 体例规范统一，设有大量实例，便于读者学以致用；
● 本套教材在市场的认可度；
● 随着CFP网上教育推出，该书及时性毋庸置疑。
《个人税务与遗产筹划》是CFP（国际金融理财师）资格认证考试系列参考用书之一。本书是在国际金融理财标准委员会（中国）指导下，由北京当代金融培训有限公司具体组织实施更新工作。此书是国际金融理财标准委员会（中国）（FPSB China）推荐的CFP资格认证培训和考试参考教材。
本书适合参加CFP（国际金融理财师）资格认证培训和考试的学员、财经专业研究生和高年级本科生，以及对个人税务感兴趣的读者。
本书也可以供已经完成AFP资格认证培训和考试并准备深入学习金融理财的学员自学使用。
作者简介
北京当代金融培训有限公司（简称“北培”）是提供金融领域多项国际资格认证培训的权威教育机构。自创立以来，积极引进海外金融业发展的成功经验和先进理念，聚集海内外金融界与学术界的权威专家，结合中国本土特点，秉承注重专业、强调质量、打造品牌、侧重实务的原则，精心设计培训课程，专注于为国内私人银行、财富管理、金融理财、零售银行、财资管理、公司理财、公司银行、风险管理、人力资源等专业人士以及中高级金融理财管理人才提供高端的金融培训服务，赢得了海内外业界人士广泛的认可、信任和赞誉。

第一章中国税制概述 / 1
第一节货物和劳务税 / 3
一、增值税现行税制 / 4
二、营业税现行税制 / 10
三、营业税改征增值税 / 15
四、消费税现行税制 / 18
第二节所得税 / 24
一、所得税概述 / 24
二、企业所得税现行税制 / 25
三、个人所得税回顾 / 36
第三节其他辅助税类 / 40
一、房产税 / 40
二、契税 / 43
三、车船税 / 45
四、土地增值税 / 46
五、印花税 / 50
六、车辆购置税 / 52
七、城市维护建设税及教育费附加 / 54
第二章具体税种筹划 / 57
第一节增值税的筹划 / 58
一、增值税纳税人的筹划 / 58
二、增值税计税依据的筹划 / 62
三、利用增值税税收优惠的筹划 / 65
第二节营业税的筹划 / 67
一、营业税纳税人的筹划 / 67
二、营业税计税依据的筹划 / 67
第三节消费税的筹划 / 71
一、消费税纳税人的筹划 / 71
二、消费税计税依据的筹划 / 71
第四节企业所得税的筹划 / 74
一、企业所得税纳税人的筹划 / 74
二、企业所得税计税依据的筹划 / 75
第五节其他辅助税种的筹划 / 81
一、土地增值税的筹划 / 81
二、房产税的筹划 / 84
三、契税的筹划 / 86
四、印花税的筹划 / 86
第三章个人跨国所得的税务筹划 / 89
第一节跨国所得涉税基础知识 / 90
一、税收管辖权和国际重复征税 / 90
二、所得国际重复征税的减除方法 / 92
三、中国税收居民的判定 / 94
四、个人所得来源地的判定 / 97
第二节外籍个人“请进来”税务筹划 / 98
一、外籍个人跨国所得纳税义务及应纳税额计算 / 98
二、外籍个人税务筹划 / 106
三、外籍人士个人所得税筹划综合案例 / 109
第三节中国居民“走出去”涉税筹划 / 119
一、中国居民境外所得涉税规定 / 119
二、中国居民境外资产涉税规定 / 122
三、移民国外的涉税规划 / 125
第四章理财行为涉税筹划 / 135
第一节投资行为涉税筹划 / 136
一、金融投资行为涉税筹划 / 136
二、不动产投资行为涉税筹划 / 155
三、实业投资行为涉税筹划 / 166
四、其他实物资产投资涉税筹划 / 171
第二节保险行为涉税筹划 / 177
一、保险赔款涉税 / 177
二、无赔偿优待收入涉税 / 177
三、单位为员工支付有关商业保险的涉税 / 179
四、大病医疗保险的个人所得税处理 / 179
五、分红险保单红利涉税 / 180
第三节福利与退休的涉税筹划 / 182
一、个人社会福利的涉税规定 / 182
二、个人单位福利的涉税处理 / 183
三、企业为个人提供的住房、汽车、旅游福利等涉税处理 / 187
四、企业为个人提供的隐性福利涉税处理 / 189
五、退休相关收入的涉税处理 / 190
第五章遗产筹划与财富传承 / 195
第一节遗产与遗产筹划概念 / 196
一、遗产的概念与财产的分类 / 196
二、遗产的法律特征 / 197
三、遗产的形式 / 200
四、遗产筹划的概念 / 206
第二节遗产筹划的主要工具 / 207
一、遗嘱 / 207
二、遗产委任书 / 208
三、遗产信托 / 208
四、人寿保险 / 210
五、赠与 / 211
第三节遗产筹划的内容 / 213
一、个人情况记录的准备 / 213
二、计算和评估客户的遗产价值 / 213
三、决定遗产筹划的目标 / 215
四、制订遗产计划 / 218
五、有效遗嘱的准备 / 221
六、定期检查和修改 / 227
第四节家族财富传承 / 229
一、家族财富传承的模式 / 229
二、家族财富传承的主要工具 / 231
三、家族财富传承综合案例分析 / 242
第五节遗产税制度 / 246
一、遗产税的含义与特点 / 246
二、遗产税制度类型 / 247
三、遗产税制要素 / 252
第六节美国遗产税与遗产筹划策略 / 254
一、美国的遗产税制度 / 254
二、遗产筹划策略 / 262
第七节中国遗产税 / 268
一、中国遗产税开征历史 / 268
二、中国遗产税草案主要内容 / 268
三、中国对房产继承的征税制度 / 269
四、中国对房产赠与的征税制度 / 269
五、中国对股权赠与的征税制度 / 271
六、中国香港、新加坡取消遗产税的启示 / 271
七、中国开征遗产税遇到的困难 / 271
八、中国遗产税未来展望 / 272
个人税务筹划常用税率表 / 273
参考法规 / 276
参考书目 / 282

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