2014年国际金融理财师资格认证考试用书-员工福利与退休规划【国际金融理财师资格认证考试参考用书，金融从业人员必读系列，国际权威理财资格认证】
作     者北京当代金融培训有限公司
出 版 社中信出版社
出版时间2014-12-25
版 次：1
印刷时间：2014-11-26
开 本：16开
纸 张：胶版纸
印 次：1
包 装：平装
ＩＳＢＮ9787508649009
定     价：37.00
金融从业人员必读系列，国际权威理财资格认证
● 金融从业基本要求；
● 权威性与唯一性；
● 国际金融理财师（CFP）资格认证的唯一考试指定用书；
● 紧密结合我国国情，以法律法规为依据，极力彰显适用性和实用性；
● 体例规范统一，设有大量实例，便于读者学以致用；
● 本套教材在市场的认可度；
● 随着CFP网上教育推出，该书及时性毋庸置疑。
《员工福利与退休规划》是CFP（国际金融理财师）资格认证考试系列参考用书之一。本书是在国际金融理财标准委员会（中国）指导下，由北京当代金融培训有限公司具体组织实施更新工作。此书是国际金融理财标准委员会（中国）（FPSB China）推荐的CFP资格认证培训和考试参考教材。
本书适合参加CFP（国际金融理财师）资格认证培训和考试的学员、财经专业研究生和高年级本科生，以及对员工福利与退休规划感兴趣的读者。
本书也可以供已经完成AFP资格认证培训和考试并准备深入学习金融理财的学员自学使用。
作者简介
北京当代金融培训有限公司（简称“北培”）是提供金融领域多项国际资格认证培训的权威教育机构。自创立以来，积极引进海外金融业发展的成功经验和先进理念，聚集海内外金融界与学术界的权威专家，结合中国本土特点，秉承注重专业、强调质量、打造品牌、侧重实务的原则，精心设计培训课程，专注于为国内私人银行、财富管理、金融理财、零售银行、财资管理、公司理财、公司银行、风险管理、人力资源等专业人士以及中高级金融理财管理人才提供高端的金融培训服务，赢得了海内外业界人士广泛的认可、信任和赞誉。

第一章单位福利概述 / 1
引言 / 2
一、员工福利的含义 / 2
二、法定福利与单位福利 / 3
三、员工福利与理财规划 / 4
第一节单位福利的概念 / 6
一、单位福利的定义 / 6
二、中国单位福利的发展 / 6
三、单位福利的内容 / 8
四、单位福利的作用 / 10
第二节单位福利的类型 / 12
一、待遇确定模式 / 12
二、缴费确定模式 / 17
三、混合模式 / 20
第三节单位福利的法律规范 / 24
一、劳动合同 / 24
二、用人单位责任 / 25
三、员工权益 / 27
第四节单位福利的税收政策 / 31
一、合格计划与非合格计划 / 31
二、税收优惠的条件 / 32
三、单位福利的税收政策模式 / 32
第五节单位福利的财务规则 / 37
一、当期承诺、延期支付与权责发生制 / 37
二、缴费确定模式的财务规则 / 37
三、待遇确定模式的财务规则 / 43
第六节单位福利的管理 / 49
一、单位福利计划的制订与修订 / 49
二、单位福利计划的资金管理 / 52
三、单位福利计划的实施主体 / 53
四、单位福利计划的实施方式 / 55
第二章职业养老金计划 / 59
第一节职业养老金计划概述 / 60
一、职业养老金定义 / 60
二、职业养老金的基本特征 / 60
三、我国职业养老金计划的治理和发展战略 / 61
四、养老金制度改革对金融机构的影响 / 62
五、理财师在养老金管理中的作用 / 64
第二节国外典型年金计划 / 67
一、美国“401（k）计划” / 67
二、英国职业养老金计划 / 70
三、澳大利亚超级年金计划 / 71
第三节中国企业年金计划 / 76
一、中国企业年金概述 / 76
二、中国企业年金方案 / 77
三、企业年金的缴费原则和方法 / 84
四、企业年金税收优惠政策 / 86
五、企业年金的治理结构及运营机制 / 88
六、企业年金的领取 / 104CFP目录
第三章其他典型的单位福利计划 / 107
第一节健康保障计划 / 108
一、健康保障计划概述 / 108
二、单位健康保障计划的典型形式 / 110
第二节住房福利计划 / 121
一、住房福利计划的定义及其主要形式 / 121
二、住房福利计划比较 / 125
第三节教育福利计划 / 127
一、教育福利计划的定义 / 127
二、员工教育培训的意义 / 128
三、员工教育培训决策 / 129
第四节利润分享计划 / 132
一、利润分享计划概述 / 132
二、利润分享计划供款 / 132
第五节股权激励计划 / 137
一、股权激励计划概述 / 137
二、典型的股权激励计划 / 139
第六节员工持股计划 / 149
一、员工持股计划的特点 / 149
二、员工持股计划的操作 / 149
三、员工持股计划的税收政策 / 150
第四章单位福利的筹划与选择 / 153
第一节单位对福利计划的筹划 / 154
一、单位福利筹划的含义 / 154
二、单位福利筹划的原则 / 154
三、单位福利筹划要点 / 155
第二节员工对福利计划的选择 / 160
一、理性分析自身的福利需求 / 160
二、关注福利计划运行风险 / 161
三、有效利用税收优惠政策 / 161
四、选择最优受益方式 / 161
第五章退休规划 / 163
第一节退休规划概述 / 164
一、如何理解退休规划 / 164
二、制作退休规划的目的 / 168
三、退休规划流程 / 170
第二节养老需求分析及测算 / 176
一、养老需求分析 / 176
二、养老需求测算 / 189
第三节养老供给分析及测算 / 207
一、测算养老供给的基本思路 / 207
二、养老现金供给测算 / 208
三、医疗及保健供给测算 / 212
四、居住供给测算 / 214
五、养老服务供给测算 / 214
六、养老缺口分析 / 214
第四节养老缺口解决方案 / 216
一、日常支出缺口的解决方案 / 216
二、医疗费用缺口的解决方案 / 218
三、住房保障缺口的解决方案 / 225
四、养老服务缺口的解决方案 / 225
五、以房养老 / 226
六、其他养老目标缺口解决方案 / 232
第五节养老产品及选择 / 234
一、养老产品的特点 / 234
二、养老产品选择与风险承受能力 / 237
第六节退休规划方案管理 / 239
一、退休规划报告书 / 239
二、综合理财工作的基本内容 / 242
三、执行退休规划方案的基本方法 / 242
四、做好退休规划的基本要求和建议 / 243
第七节关于退休及养老的专题分析 / 246
一、关于养老模式 / 246
二、关于养老信托 / 250
三、关于养老地产和养老社区 / 251
四、关于养老文化 / 254
参考法规 / 256
参考书目 / 257

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