2021年全国税务师职业资格考试教材-涉税服务实务
作者:全国税务师职业资格考试教材编写组编
出版社:中国税务出版社
书号ISBN:978-7-5678-1080-8
出版时间:2021年5月
开 本:16开
纸 张:胶版纸
包 装:平装-胶订
定 价:80.00元
系统介绍涉税服务基本业务知识和实际操作技能。具体包括：涉税服务知识概述、税收征收管理、涉税服务程序与方法、涉税会计核算、纳税申报代理服务、涉税鉴证与纳税情况审查服务、税务咨询服务、其他税务事项代理服务、其他涉税专业服务。
教材重点变化
（依据2021年度考试大纲整理）
√1.概述部分，主要依据《涉税专业服务监管办法（试行）》（国家税务总局公告2017年第13号，以下简称13号公告）对涉税专业服务的有关规定，明确涉税专业服务的内涵、外延，明确税务师、税务师事务所、税务师协会各自的职责和任务等。√2.税收征收管理，主要依据《税收征管法》，介绍征纳双方的权利义务，税收征管主要程序和管理环节，增加税务风险管理、税收信息化等新的内容。
√3.涉税专业服务业务，依据13号公告，明确涉税专业服务八项业务的内涵、外延，按照税务师及事务所实际执业的成熟度和案例积累等情况，适当划分、简并八项业务的章节，并保留教材部分原有内容。
√4.纳税审核与涉税会计核算，是最能体现税务师专业性和职业判断的内容，修订后作为税务师执业的基本程序、技能和方法单独成章。纳税审核主要体现综合性方法和技能，贯穿涉税服务全过程，与各税种纳税申报代理和涉税鉴证服务有所区别和侧重；涉税会计核算明确税法与会计法（包括会计准则）在立法目的、调整对象、立法程序与技术以及处理依据与原则存在的诸多差异，按税种排序，并强调税会差异与调整。另外，根据相关政策变化对部分章节内容进行了补充和调整。
75.原来全书分为十五章，现调整为九章。

第一章导论
第一节 涉税专业服务概述
第二节 涉税专业服务机构及业务范围
第三节涉税专业服务行政监管
第四节 税务师、税务师事务所及行业协会
第二章 税收征收管理
第一节 税收征收管理的概念
第二节 税务管理
第三节 税款征收（缴纳）
第四节 税务检查
第五节 征纳双方权利、义务及法律责任
第三章涉税专业服务程序与方法
第一节 涉税专业服务基本程序
第二节纳税审核方法概述
第三节 货物劳务税纳税审核方法
第四节 所得税纳税审核方法
第五节 其他税种纳税审核方法
第六节 社会保险费审核方法
第四章涉税会计核算
第一节涉税会计核算概述
第二节 货物与劳务税会计核算
第三节 所得税会计核算
第四节 其他税种会计核算
第五节 涉税账务调整
第五章 纳税申报代理服务
第一节 货物与劳务税纳税申报代理
第二节所得税纳税申报代理
第三节 其他税种纳税申报代理
第六章 涉税鉴证与纳税情况审查服务
第一节 涉税鉴证业务概述
第二节企业所得税汇算清缴鉴证服务
第三节研发费用加计扣除鉴证服务
第四节资产损失税前扣除鉴证服务
第五节 高新技术企业认定专项鉴证服务
第六节 土地增值税清算鉴证服务
第七节 税务司法鉴定服务
第八节 纳税情况审查服务
第七章税务咨询服务
第一节一般税务咨询服务
第二节 专业税务顾问服务
第三节 税收策划服务
第八章 其他税务事项代理服务
第一节 发票相关代理服务
第二节 涉税信息报告事项代理服务
第三节 税收优惠代理服务
第四节证明办理代理服务
第五节 代理记账服务
第六节 社会保险费申报代理
第七节其他税务事项代理服务
第九章 其他涉税专业服务
第一节 税务行政复议代理
第二节 税务行政诉讼代理
第三节 涉税培训和税务信息化管理服务
附录：
《涉税服务实务》考试大纲（2021年度）

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